Laporan arus kas atau cash flow berperan penting dalam bisnis perusahaan. Dengan memiliki laporan tersebut, kamu bisa memantau kondisi perusahaan secara transparan untuk melihat keuntungan dan kerugian seperti apa yang perusahaan alami.
Agar lebih paham, berikut adalah informasi lengkap mengenai laporan arus kas yang perlu kamu ketahui.
Baca juga: 8 Kesalahan umum startup di tahun pertamanya
Apa itu laporan arus kas?
Melalui laporan arus kas perusahaan dapat membuat perencanaan keuangan jangka pendek dan panjang - EKRUT
Laporan arus kas adalah laporan keuangan yang menyediakan data mengenai semua arus kas, baik yang arus kas yang masuk dari operasi yang sedang berjalan dan sumber investasi eksternal, maupun arus kas keluar yang digunakan untuk membayar kegiatan bisnis atau investasi selama periode tertentu. Laporan arus kas penting karena dapat memberi informasi dengan tepat mengenai posisi kas bisnis perusahaan yang sebenarnya. Hal ini dibutuhkan karena agar sebuah bisnis dapat berhasil ia harus tahu apakah ia memiliki kas yang cukup untuk menjalankan operasional bisnisnya.
Laporan arus kas diyakini paling intuitif dari semua laporan keuangan karena mengikuti kas yang dibuat oleh bisnis dalam tiga cara utama yaitu melalui operasi, investasi, dan pembiayaan. Jumlah dari ketiga segmen ini disebut arus kas bersih. Laporan arus kas adalah laporan keuangan reguler yang memberi tahu berapa banyak uang tunai yang dimiliki untuk periode tertentu.
Laporan arus kas membuat penyesuaian terhadap informasi yang dicatat pada laporan laba rugi, sehingga kamu bisa melihat arus kas bersih, yaitu jumlah persis uang tunai yang kamu miliki untuk jangka waktu tersebut.
Baca juga: Mengenal ragam istilah pendanaan dalam dunia startup
Tujuan laporan arus kas
Manfaat laporan arus kas adalah untuk memberikan informasi penggunaan kas perusahaan. (Sumber: Pexels)
Untuk lebih jelasnya, simak beberapa manfaat dan tujuan dari adanya laporan arus kas berikut ini:
- Memberikan informasi penggunaan kas perusahaan
Perusahaan dapat menganalisa berbagai pengeluaran secara rinci sehingga dapat menganalisa laba bersih maupun rugi yang sebenarnya perusahaan alami.
- Menganalisa hasil perencanaan kas
Laporan arus kas dapat membantu perusahaan menganalisa sejauh mana kesuksesan perencanaan kas perusahaan.
- Membuat perencanaan keuangan jangka pendek maupun panjang
Laporan arus kas adalah alat yang berguna dan penting bagi manajemen perusahaan untuk membuat perencanaan jangka pendek maupun panjang. Pasalnya, manajer keuangan dapat menggunakan data arus kas yang ada untuk memproyeksikan bagaimana arus kas perusahaan dalam waktu dekat maupun di masa depan. Perusahaan pun dapat mengetahui perubahaan apa yang dibutuhkan dalam posisi keuangan perusahaan agar membantu manajemen dalam memprioritaskan kegiatan bisnis yang penting.
- Mengetahui tingkat optimal saldo kas
Perusahaan dapat memastikan tingkat saldo kas optimal yang dimilikinya sehingga dapat mengambil keputusan yang sesuai, misalnya ketika ingin melakukan investasi, atau ketika harus mengatasi keadaan defisit.
- Membantu menganalisa modal kerja
Modal kerja adalah komponen arus kas dari operasional yang mempengaruhi arus kas perusahaan. Dengan adanya laporan arus kas, para investor jadi dapat mengetahui pergerakan modal kerja sebuah perusahaan.
Komponen laporan arus kas
Laporan arus kas meliputi kegiatan transaksi operasional perusahaan - EKRUT
Pada dasarnya terdapat tiga komponen pada laporan arus kas, yaitu:
-
Arus kas dari operasional
Ini meliputi laporan arus kas dan transaksi dari semua kegiatan operasional bisnis yang menunjukkan laba bersih perusahaan. Komponen ini termasuk menjelaskan pemasukan atau pengeluaran dari kegiatan bisnis perusahaan untuk misalnya penerimaan dari konsumen, gaji karyawan, pelunasan pajak, dan sebagainya. -
Arus kas dari investasi
Komponen laporan ini menampilkan hasil keuntungan dan kerugian investasi, Seperti uang yang dihabiskan untuk belanja modal. -
Arus kas dari pendanaan
Komponen laporan arus kan ini memberi ringkasan kas yang digunakan dalam pembiayaan bisnis, seperti untuk pembayaran dividen, pembelian kembali saham, atau peluanasan kredit dari bank.
Baca juga: 4 Langkah awal mendapatkan investor untuk startup
Cara membuat laporan arus kas
Selain laporan arus kas ada jenis laporan keuangan lainnya yang dapat digunakan perusahaan - EKRUT
Dalam pembuatan laporan arus kas, ada dua metode yang bisa digunakan, yaitu metode langsung dan tidak langsung.
1. Metode langsung ( Direct Cash Flow)
Dalam metode langsung, kamu harus menambahkan semua jenis pengeluaran dan pemasukan kas, termasuk uang yang dibayarkan kepada suplier, penerimaan uang dari pelanggan dan pembayaran gaji karyawan. Hitung angka ini dengan menggunakan saldo awal dan akhir dari berbagai akun bisnis perusahaan, lalu periksa pengurangan bersih atau penambahan yang ada.
2. Metode arus kas tidak langsung (Indirect cash flow)
Pada metode tidak langsung, penyusunan laporan arus kas melibatkan penyesuaian laba bersih dengan perubahan dalam neraca untuk mencapai jumlah uang tunai yang dihasilkan dalam aktivitas operasional. Dalam metode tidak langsung, laporan arus kas dibagi dalam tiga kelompok yang dijelaskan sebelumnya yakni, arus kas dari kegiatan operasional, arus kas dari kegiatan investasi, dan arus kas dari pendanaan.
Baca juga: Mengapa kamu butuh financial advisor untuk membantu manajemen keuangan lebih lancar?
5 Contoh laporan arus kas
Cash flow dapat dibuat dalam periode waktu tertentu. (Sumber: Pexels)
Berikut ini beberapa contoh laporan arus kas yang bisa menjadi referensi untuk kamu jika ingin membuatnya.
1. Laporan arus kas tahunan
Laporan cash flow biasanya juga dapat dibuat secara tahunan oleh perusahaan. Data tersebut akan dibandingkan dengan laporan pada tahun sebelumnya. Berikut ini merupakan contoh laporannya.
2. Laporan arus kas metode langsung
Berikut ini adalah contoh laporan cash flow dengan metode langsung yang bisa dijadikan referensi.
Baca juga: 7 Langkah membuat bisnis startup yang sukses
3. Laporan arus kas metode tidak langsung
Untuk membuat laporan cash flow dengan menggunakan metode tidak langsung, kamu memerlukan beberapa langkah. Langkah awal dalam pembuatannya adalah dengan membuat laporan data laba-rugi. Berikut ini adalah contohnya.
4. Laporan arus kas triwulan
Dilansir dari idx.co.id, berikut ini adalah laporan cash flow triwulan dari salah satu perusahaan.
5. Laporan arus kas perusahaan lainnya
Berikut ini merupakan contoh terakhir dari laporan arus kas yang bisa kamu jadikan referensi saat membuatnya.
| PT. ABCDEF Periode berakhir 31 Desember 2020 |
||
| Arus kas dari operasional | ||
| Kas diterima dari konsumen | 2.000.0000 | |
| Dikurangi | ||
| Pembayaran kas supplier | 1.000.000 | |
| Pembayaran kas beban operasional | 250.000 | |
| Pembayaran kas pajak penghasilan | 100.000 | |
| 1.350.000 | ||
| Jumlah arus kas aktivitas operasional | 650.000 | |
| Arus kas aktivitas investasi | ||
| Kas penjualan aktiva tetap | - | |
| Dikurangi | ||
| Kas dibayar untuk pembelian aktiva tetap | 300.000 | |
| Jumlah arus kas untuk aktivitas investasi 300.000 | ||
| Arus kas aktivitas pendanaan | ||
| Kas dari penjualan saham | 100.000 | |
| Kas dari penjualan investasi | 130.000 | |
| Dikurangi | ||
| Kas dividen | 50.000 | |
| Jumlah aktivitas pendanaan 190.000 | ||
| Kenaikan (penurunan kas) | 90.000 | |
| Kas pada awal periode | 500.000 | |
| Kas pada akhir periode | 590.000 | |
Baca juga: 6 Ide kerja sampingan online untuk dapat uang tambahan
Jika kamu memiliki keterampilan dalam bidang yang berhubungan dengan finansial dan sedang mencari pekerjaan yang sesuai. Yuk, daftarkan diri kamu di EKRUT untuk mendapatkan pekerjaan impianmu. Itulah penjelasan mengenai pentingnya laporan arus kas dan bagaimana cara membuatnya. Selain laporan arus kas, sebetulnya masih ada jenis laporan keuangan lainnya yang dapat digunakan perusahaan. Bagaimana dengan perusahaan kamu?
Last update: 7 September 2021
Sumber:
- investopedia.com
- wallstreetmojo.com
- guru99.com
- idx.co.id
- investopedia.com
- wallstreetmojo.com
